企業不祥事が起きる原因とは？企業不正調査の必要性【企業リスク管理とコンプライアンス】

企業不祥事は突然起きるものではない

企業不祥事は、ある日突然発生するものではありません。多くの場合、不正行為は長い期間にわたって積み重なり、組織の中で見過ごされてきた結果として表面化します。

例えば近年では、次のような企業不祥事が社会問題として注目されてきました。

• 売上や利益を操作する会計不正
• 社員による横領や資金の私的流用
• 取引先との不正な取引
• 顧客情報の不正利用や漏えい

こうした企業不正が発覚すると、企業には大きな影響が生じます。

• 社会的信用の低下
• 顧客・取引先からの信頼喪失
• 株主や投資家からの評価低下
• 売上や企業価値への影響

さらに近年では、企業不祥事が発覚した際に「なぜ不正を防げなかったのか」という企業のコンプライアンス体制や企業リスク管理の不備が問われるケースも増えています。

そのため企業にとって重要なのは、不祥事が発生した後の対応だけではありません。
企業不正調査によって原因を明らかにし、再発防止につなげることが企業リスク管理の重要な取り組みになります。

本記事では

• 企業不祥事が起きる主な原因
• 実際の企業不正の事例
• 企業不正調査の流れ
• 企業が取るべき対策

について、人事担当者や経営者が知っておくべきポイントを解説します。

企業不祥事とは何か

企業不祥事とは、企業活動の中で発生する不正行為や法令違反、社会的信用を損なう行為を指します。

代表的な企業不正には次のようなものがあります。

会計不正

売上の水増しや利益操作など、不正な会計処理を行うケースです。企業経営に大きな影響を与える重大な不祥事の一つです。

横領や資金不正

社員が企業の資金を私的に使用するケースです。経理部門や営業部門などで発生することがあります。

情報漏えい

顧客情報や企業機密が外部に流出するケースです。企業ブランドや取引先との信頼関係に影響します。

ハラスメント問題

社内のハラスメント問題も企業不祥事として社会問題になるケースがあります。

企業不祥事は、個人の問題だけでなく、組織全体の管理体制の問題として発生することが多いのが特徴です。

企業不祥事が起きる主な原因

企業不祥事にはいくつかの共通した原因があります。

内部統制の不備

企業不正の大きな原因の一つが、内部統制の弱さです。

例えば

• 承認プロセスが形骸化している
• 経費精算のチェックが十分に行われていない
• 会計処理が特定の社員に集中している

こうした状況では、不正が発生しても発見されにくくなります。

組織文化の問題

企業文化も不祥事の発生に影響します。

例えば

• 上司に意見を言いにくい職場環境
• 売上や数字を過度に重視する企業文化
• 不正を見過ごす風土

こうした環境では、問題が発生しても報告されにくくなります。

管理職の監督不足

管理職が業務内容を十分に把握していない場合、不正行為が長期間見過ごされることがあります。

特に大企業では組織が複雑になるため、不正が発覚するまで時間がかかることがあります。

コンプライアンス意識の不足

社員一人ひとりのコンプライアンス意識が低い場合、不正行為への心理的ハードルが下がります。

企業としてコンプライアンス教育を行うことが重要です。

企業不祥事の具体的な事例

企業不正はさまざまな形で発生します。ここでは企業で実際に起こり得る代表的な事例を紹介します。

事例① 経理担当者による横領

ある企業では、経理担当者が長年同じ業務を担当していました。
資金管理や経費精算を一人で処理していたため、チェック体制が十分ではありませんでした。

その結果、担当者は架空の経費を計上し、会社資金を私的に使用していました。
不正は数年間発覚せず、最終的に内部監査で発見されました。

このケースでは

• 業務の属人化
• チェック体制の不足

が不正の原因となっていました。

事例② 営業担当者による売上不正

ある営業部門では、売上目標の達成が強く求められていました。

営業担当者は目標達成のため、実際には成立していない取引を売上として計上していました。

この不正は

• 数字至上主義の企業文化
• 管理体制の弱さ

が背景にありました。

事例③ 情報管理の不備による顧客情報流出

ある企業では、社員が顧客情報を個人の端末に保存していました。

退職後にその情報が外部に流出し、企業の信用問題となりました。

このケースでは

• 情報管理ルールの不備
• 社員教育の不足

が問題となっていました。

企業不正調査の必要性

企業不祥事が発覚した場合、企業は迅速に不正調査を行う必要があります。

企業不正調査の目的は次の3つです。

不正の事実確認

何が起きたのか、誰が関与していたのかを明らかにします。

不正の原因分析

組織のどこに問題があったのかを分析します。

再発防止策の検討

同じ問題が起きないよう対策を検討します。

企業不正調査の基本的な流れ

企業不正調査は通常、次のプロセスで進められます。

①調査方針の決定

まず調査範囲や対象者を決めます。

②証拠資料の確認

次のような資料を確認します。

• 会計データ
• 契約書
• 社内メール
• 業務記録

③関係者ヒアリング

関係者へのヒアリングを行い、不正の背景を確認します。

④不正内容の特定

不正金額、不正期間、不正手法などを特定します。

⑤再発防止策の検討

内部統制の見直しなどを検討します。

企業不祥事を防ぐための企業リスク管理

企業不祥事を防ぐためには、企業リスク管理体制の強化が重要です。

具体的な対策には次のようなものがあります。

内部統制の強化

業務チェック体制を強化することで、不正の発生を防ぐことができます。

コンプライアンス教育

社員のコンプライアンス意識を高めることが重要です。

内部通報制度の整備

社員が不正を報告できる仕組みを整えることも重要です。

企業調査の活用

企業不正対策として、企業調査を活用する企業も増えています。

企業調査では

• 不正リスク調査
• 信用調査
• 内部不正調査

などを行うことがあります。

企業調査を活用することで、企業リスク管理体制を強化することができます。

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企業不祥事への対応では、専門的な企業調査が必要になる場合があります。

一般社団法人企業防衛リスク管理会では

• 企業調査
• 不正調査
• 信用調査

など、企業リスク管理に関わる調査サービスを提供しています。

企業不祥事への対応やコンプライアンス体制の強化を検討する企業にとって、専門機関による企業調査は有効な選択肢になります。

まとめ｜企業不祥事を防ぐために重要な企業不正調査

企業不祥事は、企業の信用や経営に大きな影響を与える問題です。

多くの不祥事は

• 内部統制の弱さ
• 組織文化の問題
• 管理体制の不備

などが原因で発生します。

不祥事が発覚した場合には

• 迅速な企業不正調査
• 原因分析
• 再発防止策

を行うことが重要です。

企業リスク管理とコンプライアンス体制を強化するためにも、企業調査を含めた対策を検討することが必要になります。